金蝶实验报告

2013级注会1班 张潇友 32013040102

第一部分

实验目的

本次金蝶KIS系统上机实验的目的是让学生体验完整的财务软件工作流程，即从最初的业务凭证到最终的报表；其次是财务软件在初始建立时所需做的准备工作；最后是让学生学习财务软件的工作规则，即严格的权限控制。

第二部分

实验的具体步骤及其内容

1、系统初始化

系统初始化是财务软件在投入使用前最为重要的一步，因为一旦初始化出现问题，那么该问题会伴随整个会计期间。

具体的做法是：以manager身份创建帐套，加入员工并授权，同时通过部门归集员工，以便后期进行工资的分配；设定会计期间，确定帐套启用的时间，一旦确定则能更改；设定企业所属行业，所应用的币种；在默认结算方式的基础上新增“电汇”结算方式；新增凭证存储后立即新增的规定，同时允许出纳日记账可以从凭证引入，同时允许日记账可以由凭证自动生成；新增科目并录入期初数，设定固定资产折旧的计提方法，以及固定资产的期初使用情况。

初始化步骤一旦成功无误，则会给之后的工作提升效率，例如“凭证保存后立即更新”一项，一旦出现错误则无法更改，错误会影响整个会计期间。

2、账务处理

以“张玲”的身份进行记帐凭证的查询工作，进行企业各项业务的记账工作，例如：购买原材料，提现，发放工资，支付广告费，销售货物，接受投资，结转成本，计提折旧等。录入工作进行完毕后，以系统管理员的方式进行凭证的审核并过账，最后可以生成公司的明细帐和费用多栏账。

3、出纳处理

以出纳的身份登入系统，录入期初数，从凭证中导入数据，随后进行现金的盘点工作和现金对账操作。对于银行存款管理，出纳需要手动录入银行对账单，同时录入企业购买的支票等信息，最后，如果出现员工领用支票的情况，应在帐务系统中录入。

4、固定资产处理

以系统管理员的身份进入系统并完成起初在用固定资产的录入，输入原值和预计净残值以及折旧方法；进行固定资产的变更处理，当固定资产减少时，将其转入固定资产清理账户；月末时机体本月折旧，同时生成本月的固定资产及累计折旧的明细帐。

5、工资核算

以“张玲”身份进入系统后进行工资项目的初始化工作，即增加相应的工资项目，例如“扣款”“津贴”等，同时设置该项目的所属类别，即数值或文本。随后设置工资的公式，即应发=底薪+奖金+津贴+其他，同时设置税款的计算公式，且如果税款小于零时，则税款为零。随后录入本月工资数据，对相应员工所属部门进行工资费用的分配工作，生成工资表，

并将底薪数据复制到下期。

6、往来管理

以“张玲”的身份进入系统录入每项经济业务的凭证并确认为往来业务，以管理员身份审核并过账该凭证，最终核销相应的往来业务，并生成张玲分析表以及对账单。

7、报表处理

完成所有凭证的过账工作以及折旧的计提，成本结转，费用分配的工作后就可以进行报表的生成了。以系统管理员的身份进入系统，根据已有的信息生成资产负债表以及利润表，一旦出现不平衡的现象需要从资产负债表的每个项目检查，检查每个项目的公式是否有误。 最后根据企业需要，生成自定义报表“管理费用明细表”

第三部分

实验的成果与效果

在本次实验中，我前期数据录入大致正确，折旧计提以及损益类账户的结转都进行的较顺利， 录入凭证审核等的问题，通过授予权限的方式得以进行。但是后期资产负债表不平的问题困惑了我很久。

第四部分

成功经验和失败教训

资产负债表不平的问题：

1、初始化阶段所烦的错误：期间错误，会计期间设计成了三月，导致所有会计业务的发生时间都转换成了三月份，当发现该错误时初始化任务已完成，已经将经济业务录入完毕，无法更改，错误的发生时间是在建账套，初始化时间设置中。

2、第二项任务，即录入凭证中，一项业务的发生日期原为十五日错记成三十日，虽然对报表整体不存在较大影响，但得到的经验教训是录入时应谨慎。

3、固定资产项目中，清理固定资产一项遇到问题，已经录入至凭证，但凭证录入为蓝字，不确定是否完成入账。

4、凭证的授权存在一定问题，在初始化阶段已经将用户Manager的权限设置为全部，凭证查阅范围为“全部员工”，但使用Manager查阅凭证时仍无法查阅其他员工制作的凭证，原因未知。在后期凭证入账时，导致manager和系统管理员“王雨飞”制作的凭证无法审核，查询原因时，系统报错为“SPR32X03.OCX”文件失效，无法再进行授权，导致最终有几笔凭证无法入账，进而导致无法出报表。

5、尽管无法进行最终报表的导出，我已将报表的制作方法加以总结，方法如下： 在“报表分析”选项中，选择“属性”，点取“页眉页脚”选项，添加“编制单位”，“编制日期”，&『会计年度』（其中逗号为分隔符），同时，报表选项中选择增加“会计主管”和“报表附注”项目。随后调整会计期间，调整为本期本年。

报表初始项目完成后，之后是对报表项目的逐一核对，例如“短期投资”一项，余额的公式为：期初余额+本期发生额=期末余额；对于应收账款一项，应该考虑期初借方余额，还

有预收账款科目的借方余额，最终减去坏账准备金额，最终值为最终为应收账款的账面价值；对于应付账款一项，期初取数的时候应取期初余额而不是借方余额，因为借贷方向不可知；最终，股东权益一项KIS系统公式存在错误，“股本”科目少项目。 以上资产负债表的初始化工作完成后，课使用，“运行”菜单中点选“勾稽关系定义”，定义并检查报表之间的勾稽关系，点击“报表计算”一项即可输出报表，并且检查报表关系是否正确。

对于利润表的输出，首先应调整“主营业务收入”的公式，原本KIS的公式选取的是“贷方发生额”，但在实际经济业务中，很可能存在退货，收入被转回的现象，因此应该选取“损益类科目实际发生额”选项，排除借方转出的干扰。

对于收益结转时，如果在初始化阶段勾选了损益类科目实际发生额结转，则主营业务收入和成本即可自动结转，比手工选取损益更加便捷。

“财务费用”一栏中，应该考虑如“汇兑收益”或“汇兑损失”的损益类科目实际发生额。同时对于各类费用，计算公式应为本年的累计数。

同理，利润表在初始化过程中也应像上述资产负债表一样设计表头以及页眉页脚。 对于内部管理报表来说，管理费用明细表属于自定义报表，首先在“定义”选项中选取属性，更改行数和列数，以满足明细表的要求。同样在页眉页脚处添加编制人，在横向行数表头增加各个管理费用的明细项目，例如办公费，业务招待费等。最后定义每一个单元格的公式，同样取数为损益类科目累计发生额，不用考虑借贷方余额。

第五部分

个人对金蝶KIS系统的见解和建议

尽管接触金蝶KIS系统时间不足两个月，但经历了一个完整周期的会计业务的实践，我对这套系统也有了自己的见解。首先，金蝶KIS系统对帐务数据的处理能力是非常强大的，对于一个会计期间的经济业务，能在一分钟以内完成接一百张凭证的整合并编制报表，同时保存每笔经济业务的经济处理，对于提高会计人员的工作效率非常有帮助。同时系统初始化非正常快速，建立帐套快捷，对硬件的要求很低，具有很高的普适性。但在使用过程中，我发现了KIS系统存在一些不够人性化的设计如下：

1、凭证录入时，如果错点了凭证的空白一行，则系统要求用户必须为该行填入科目代码，如果不填入则无法保存，且无法对其他行进行修改，唯一的办法就是复原该凭证。这样做不仅会使原先录入的数据被删除，还会导致凭证顺序号出现断档，在后期凭证审核，入账过程中带来麻烦。

2、录入固定资产时，设备的类别需要手动选取，例如对应账户为固定资产，减值账户为固定资产减值准备，这些本可以默认的科目都需要手工输入，不够智能。

3、经济业务录入不够便捷，金蝶KIS系统需要用户去手动点击相应选项进行业务处理。我曾试用过SAP系统，这套系统为用户提供了一系列可以自定义的事务码“T-CODE”，只要用户在控制栏内输入相应T-code的前几位，相应经济业务例如“购料”，“提现”，“计提折旧”等业务就会在下方栏内弹出供用户选择，十分便利，个人认为金蝶也可以学习这套快捷的业务处理方法。